By georgesamossende Dans nos articles précédents nous avons vu qu’il est bon de planifier, de le faire efficacement et avec efficience. Aujourd’hui, à la planification, nous allons ajouter la question financière : le budget.
Une période nouvelle approche et vous vous projetez dans temps au sujet d’évènements à venir : Vous planifiez ! Seulement, cette fois-ci parmi les choses à faire, certaines ont un coût associé. Il ne suffit donc plus de placer ces éléments dans une liste, de les réaliser et de cocher. Il faut monter un budget et le gérer de manière efficace.
Certains d’entre vous sont habitués à budgétiser, d’autres ne le sont pas. Cela dit si la question du budget est banale pour certains, elle peut être vraiment problématique pour d’autres.
Dans les deux cas je partage avec vous ce qui marche pour moi, de la manière la plus simple possible.
Commençons par définir ce qu’est un budget.
Selon Larousse il s’agit de :
- Ensemble des comptes qui décrivent, pour une année civile, toutes les ressources et toutes les charges de l’État, des autres collectivités publiques et des établissements publics.
- Ensemble des recettes et dépenses d’un particulier, d’une entreprise, etc. ; somme dont on dispose : Boucler son budget.
- Somme réservée à une dépense particulière : Se fixer un budget pour ses vacances.
Si un budget permet de prévoir les dépenses que vous pourriez faire, il permet également de savoir à quel point vos ressources peuvent les financer. Il est un outil d’anticipation qui vous donne une visibilité sur votre avenir financier, un considérable et non négligeable outil d’aide à la décision.
Un budget est finalement un outil puissant, cela va de soi. Mais comment faut-il s’y prendre ? Comment cela s’utilise-t-il ? Faut-il être un expert pour savoir en faire un ? Comment en faire bon usage ?
Je tenterai de simplifier mon approche en vous montrant 5 éléments pour monter un budget personnel efficace.
Quelles sont ces éléments ? Il s’agit de : l’objectif, les besoins, les prévisions vs réalisations, les écarts et le solde.
1. L’OBJECTIF
Votre budget est sensé vous aidez à résoudre un problème. Vous devez le dénommer ce problème, il traduit l’objectif. Votre budget peut être spécifique ou plus global.
- Exemple de cas spécifique : Organisation d’une fête d’anniversaire ;
- Exemple de cas global : Gestion personnelle du mensuelle, Gestion financière familiale.
On voit clairement dans le premier cas que le budget à monter a pour but de résoudre un problème ponctuel dans le temps. Dans le deuxième cas la période à couvrir est plus grande et se répète.
Une fois que l’objectif a été déterminé, vous pouvez passer à l’ensemble de vos besoins qui s’y rapportent.
2. LES BESOINS
Que trouve-t-on dans votre budget ? Un budget regroupe des besoins. Un budget est globalement un tableau contenant une liste de tâches associées à des montants. On y trouve donc au minimum deux colonnes (Libellé et Montant) et une ligne de Totaux. Il se présente au minimum sous la forme suivante et nous l’appellerons la variante 1 :
Où xxx est un montant et xxxxxxxxx est le total des montants ci-dessus.
Exemple :
Le budget pourrait aussi se présenter de la façon suivante :
Où le « prix unitaire » est la valeur associée à un élément de libellé et la quantité représente le nombre d’unités de chacun d’entre eux. En multipliant un prix et la quantité associée, on en obtient le montant.
Exemple de budget à variante 2 :
Explication : dans cette exemple, nous supposons que vous prévoyez de dépenser 200 unités pour une journée de transport et que vous vous déplacerez 5 jours sur 7 pendant les quatre semaines du mois de mai 2020.
Pourquoi la variante 1 ? : le choix de cette variante signifie que les montants sont fixes ou qu’on les a voulus globaux (dans ce cas ils ont été pré-calculés). Cette variante est souvent utilisée pour les petites courses rapides.
Pourquoi la variante 2 ? : le choix de cette variante signifie que non seulement les quantités des éléments du budget varient forcément, mais démontre aussi une volonté manifeste d’avoir ces variations en visuel. C’est ma variante préférée (la variante 2), elle est plus précise, plus concrète.
Quelle que soit la variante choisie, le plus important à priori est de faire un brainstorming des besoins qui seront listés dans la colonne « libellé » et associer après ou au fur et à mesure les montants correspondants.
Une fois la liste des besoins effectuée et les montants associés en variante 1 ou variante 2 (avec les quantités), vous pouvez maintenant procéder à une épuration.
L’épuration consiste à modifier, ajourner ou supprimer certains éléments de votre budget afin d’accorder vos dépenses avec votre pouvoir d’achat (vos ressources), car il ne sert à rien de monter un budget de bout en bout qui pourtant est manifestement supérieur à vos ressources. Lorsque vous avez épuré votre budget et qu’il est inférieur ou égal au montant de vos ressources réelles, vous obtenez là votre budget prévisionnel. Vous savez maintenant à quoi vous aller dépenser vos ressources.
Important !
Eviter de planifier des dépenses en vous basant sur des ressources que vous n’avez pas ou sur des ressources qui ne sont pas garanties.
Votre budget prévisionnel ainsi établit, vous allez diviser le document en deux tableaux de formes identiques : Prévisions et Réalisations.
3. LES PREVISIONS ET REALISATIONS
- Le tableau des prévisions : les prévisions sont les informations du budget prévisionnel que vous avez déjà établi ;
- Le tableau des réalisations : les réalisations sont les informations ajoutées après chaque dépense effective du budget prévisionnel. Ce tableau est vide au départ.
A chaque ligne des prévisions devra donc correspondre une ligne des réalisations. Si la quantité ou le prix unitaire d’un élément du budget prévisionnel a changé au moment d’effectuer la dépense, il faut le mentionner dans le tableau des réalisations et dans la colonne correspondante.
Etant donné que le tableau des prévisions est la base du budget, ses données ne changeront pas. Le tableau des réalisations prendra les données réelles du moment de la dépense effective.
L’intérêt d’avoir prévisions et réalisations est de pouvoir vérifier les écarts entre ce qui a été estimé et ce qui a été fait. On peut vérifier les écarts après chaque réalisation. Cela permet tirer des conclusions et de d’apprécier le déroulement de l’exécution du budget, d’avoir des impressions sur la base de la réalité et de prendre des décisions appropriées.
Supposons que vous avez prévu une dépense de 4 000 de transport. Au courant du mois vous avez travaillé deux fois à domicile, dépensant finalement 3 400. Vous obtenez un tableau ressemblant à celui-ci.
Vous remarquez que le montant du transport change, affectant également les totaux (prévisions vs réalisations).
La différence sur les montants est évidente. Mais elle n’est pas vraiment mise en exergue. Afin de mieux apprécier cette différence, il convient pour vous d’ajouter les « écarts ».
4. LES ECARTS
Si vous considérez de relever l’écart entre les montants (prévisions versus réalisations) ci-dessous, vous obtenez ceci :
Illustration :
Après avoir ajouté la colonne « Ecarts » vous pouvez utiliser les mentions « Favorable » ou « Défavorable », respectivement si vous avez un reste ou un déficit. Cette mention doit être utilisée à chaque fois qu’il existe une différence entre prévision et réalisation, pour chaque élément du budget, mais aussi pour les totaux des deux tableaux.
L’indication de l’écart est déjà une très bonne chose car elle vous permet d’attirer votre attention sur les cas particuliers. Observez que la lecture de votre tableau vous permet de voir plus rapidement les lignes où se trouvent les différences, grâce à la colonne des écarts. Cela fait moins de temps passé à parcourir le tableau. Bien sûr vous pouvez ensuite allez dans le détail des autres lignes au besoin.
Les écarts c’est déjà très bien. Mais vous pouvez en plus visualiser ce qu’il vous reste après chaque dépense : le solde
5. LE SOLDE
Le solde est le reste après opération sur une ligne du budget et sur la totalité du budget. Lorsqu’il existe un écart, celui-ci peut être négatif ou positif, sinon il est de zéro.
Pour matérialiser le solde à coté de votre tableau de budget, vous allez ajouter une colonne nommée solde. Celle-ci vous permettra de savoir les montants des différences entre prévisions et réalisations.
Illustration :
Prenez soin d’ajouter un « + » ou un « – » au solde. Ce petit signe vous aidera à constater rapidement les surplus et les économies. Remarquez qu’un écart favorable est un gain (qui peut être traduit comme une économie) tandis qu’un écart défavorable est une perte (qui signifie qu’une dépense réelle a été plus forte que sa prévision).
Vous avez dépensé 600 de moins au transport et 50 de plus à l’électricité. Or 600 – 50 = 550. Globalement au lieu d’un total de 6 400 vous avez dépensé un total de 5 850, soit moins qu’en prévisions. Les 550 restant peuvent alors être réutilisés à d’autres fins ou tout simplement ajoutés à l’épargne pour la fin de la période.
Lorsque toutes colonnes de votre budget global ont été utilisées, vous êtes en fin de période.
En sommes votre tableau global du budget au départ ne contiendra des données qu’aux prévisions. Vous remplirez les autres colonnes à mesure que vous avancez dans la période. Alors au départ il ressemblera à ceci :
A ce stade votre budget est prêt à vous accompagner partout dans votre quête de réussite. Il vous aidera à avoir une vision claire de ce que vous voulez faire, ce qui vous attend, ce que vous avez réalisé et ce que vous épargner ou perdez après ces réalisations.
Ici nous avons fait notre exemple sur la base d’une période d’un mois. Vous pouvez vous en servir pour les autres mois. Et pourquoi pas monter un autre tableau sur la base d’une année et même s’en servir pour les autres années à venir ?
Considérez votre tableau du budget comme votre tableau de bord de vie. Il s’agit d’un des meilleurs instruments à intégrer à votre quotidien afin de réduire le superflu, augmenter la qualité de vie et améliorer vos décisions de dépenses.
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